നികുതി ആസൂത്രണം പേർസണൽ ഫിനാൻസ് മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ ഒരു സുപ്രധാന വശമാണ്, പ്രത്യേകിച്ച് ശമ്പളമുള്ള വ്യക്തികൾക്ക്. ഒരു തുടക്കക്കാരൻ എന്ന നിലയിൽ നികുതി ബാധ്യതകൾ ഫലപ്രദമായി കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനും സമ്പാദ്യം പരമാവധിയാക്കുന്നതിനും നികുതി ആസൂത്രണത്തിൻ്റെ അടിസ്ഥാനകാര്യങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. അവശ്യ ആശയങ്ങൾ, കിഴിവുകൾ, പ്രക്രിയയിൽ ആത്മവിശ്വാസത്തോടെ നാവിഗേറ്റ് ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ സഹായിക്കുന്ന തന്ത്രങ്ങൾ എന്നിവയെ കുറിച്ച് കൂടുതൽ മനസിലാക്കാം.

ആദായ നികുതി

വ്യക്തികളുടെ വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് സർക്കാർ നേരിട്ട് ഈടാക്കുന്ന നികുതിയാണ് ആദായനികുതി. ശമ്പളം വാങ്ങുന്ന ഒരു വ്യക്തി എന്ന നിലയിൽ, നിങ്ങളുടെ ശമ്പളം, അലവൻസുകൾ, കൂടാതെ ഏതെങ്കിലും അധിക സ്രോതസ്സുകൾ എന്നിവ ഉൾക്കൊള്ളുന്ന നികുതി വിധേയമായ വരുമാനത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ് നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി ബാധ്യത നിർണ്ണയിക്കുന്നത്.

നികുതി ബാധ്യമായ വരുമാനം

നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം എന്നത് യോഗ്യമായ കിഴിവുകൾക്കായി കണക്കാക്കിയതിന് ശേഷം നികുതിക്ക് വിധേയമായ നിങ്ങളുടെ വരുമാനത്തിൻ്റെ ഭാഗത്തെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു. വരുമാന നിലവാരത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി വ്യത്യസ്‌ത നികുതി സ്ലാബുകളുള്ള പുരോഗമന നികുതി സമ്പ്രദായമാണ് ഇന്ത്യ ഉപയോഗിക്കുന്നത്. ഈ നികുതി സ്ലാബുകൾ കേന്ദ്ര ബജറ്റിൽ വർഷം തോറും പരിഷ്കരിക്കുന്നു.

വ്യക്തികൾക്ക് പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്കും പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്കും ഇടയിൽ തിരഞ്ഞെടുക്കാനുള്ള ഓപ്ഷൻ ഉണ്ട്, അത് ഏതാണ് അവർക്ക് കൂടുതൽ പ്രയോജനകരമാകുന്നത് എന്നതിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. പുതിയ നികുതി സ്ലാബ് ചില വരുമാന ബ്രാക്കറ്റുകൾക്ക് കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു, ഇത് നികുതി ലാഭം നൽകുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക സ്ഥിതിക്ക് ഏതാണ് കൂടുതൽ പ്രയോജനകരമെന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ നിർദ്ദിഷ്ട വരുമാനത്തെയും കിഴിവുകളേയും അടിസ്ഥാനമാക്കി രണ്ട് നികുതി സ്ലാബുകളും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വിലയിരുത്തുകയും താരതമ്യം ചെയ്യുകയും ചെയ്യേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

കിഴിവുകൾ മനസ്സിലാക്കുക

നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാന തുക കുറയ്ക്കുന്നതിൽ കിഴിവുകൾ നിർണായക പങ്ക് വഹിക്കുന്നു. ഒരു ശമ്പളമുള്ള വ്യക്തിയെന്ന നിലയിൽ, നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിന് ആദായ നികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ ലഭ്യമായ വിവിധ കിഴിവുകൾ നിങ്ങൾക്ക് പ്രയോജനപ്പെടുത്താം.

പരിഗണിക്കേണ്ട പ്രധാന കിഴിവുകൾ

• സെക്ഷൻ 80 സി – ഈ വിഭാഗം നിക്ഷേപങ്ങൾക്കും ചെലവുകൾക്കും കിഴിവുകൾ അനുവദിക്കുന്നു

എംപ്ലോയി പ്രൊവിഡൻ്റ് ഫണ്ടിലേക്കുള്ള (ഇപിഎഫ്) സംഭാവനകൾ

പബ്ലിക് പ്രൊവിഡൻ്റ് ഫണ്ട് (പിപിഎഫ്)

ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയങ്ങൾ

നാഷണൽ സേവിംഗ്സ് സർട്ടിഫിക്കറ്റ് (NSC)

കുട്ടികളുടെ വിദ്യാഭ്യാസത്തിനുള്ള ട്യൂഷൻ ഫീസ്

5 വർഷമോ അതിൽ കൂടുതലോ ലോക്കിൻ കാലയളവുള്ള FD-കൾ

• സെക്ഷൻ 80D – ഈ വിഭാഗം നിങ്ങൾക്കും നിങ്ങളുടെ പങ്കാളിക്കും കുട്ടികൾക്കും രക്ഷിതാക്കൾക്കും വേണ്ടി അടച്ച ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയങ്ങളിൽ കിഴിവുകൾ നൽകുന്നു
• സെക്ഷൻ 80CCD – റിട്ടയർമെൻ്റ് കോർപ്പസ് നിർമ്മിക്കാൻ സഹായിക്കുന്ന ദേശീയ പെൻഷൻ സ്കീമിലെ കിഴിവുകൾ ഈ വിഭാഗം നൽകുന്നു

സെക്ഷൻ 80G – സംഭാവനകൾ നൽകുന്നതിനുള്ള കിഴിവുകൾ ഈ വിഭാഗം അനുവദിക്കുന്നു

സെക്ഷൻ 80G പ്രകാരം, യോഗ്യതയുള്ള ചാരിറ്റബിൾ ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്ക് സംഭാവന നൽകുന്ന വ്യക്തികൾക്കോ ​​സ്ഥാപനങ്ങൾക്കോ ​​അവരുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനത്തിൽ കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

വ്യക്തികൾക്കും കമ്പനികൾക്കും കിഴിവ് അവകാശപ്പെടാം. എന്നിരുന്നാലും,10,000 രൂപയിൽ കൂടുതൽ പണമായി നൽകിയ സംഭാവനകൾക്ക് സെക്ഷൻ 80G പ്രകാരം കിഴിവുകൾക്ക് അർഹതയില്ല. കൂടാതെ, രാഷ്ട്രീയ പാർട്ടികൾക്കോ ​​ഇലക്ടറൽ ട്രസ്റ്റുകൾക്കോ ​​നൽകുന്ന സംഭാവനകൾ ഈ വിഭാഗത്തിന് കീഴിൽ വരുന്നതല്ല.

കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന്, ചില വ്യവസ്ഥകൾ പാലിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്

ചാരിറ്റബിൾ ഓർഗനൈസേഷൻ സെക്ഷൻ 80G പ്രകാരം രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക: സ്ഥാപനത്തിന് ആദായനികുതി വകുപ്പിൽ സാധുവായ രജിസ്ട്രേഷൻ ഉണ്ടായിരിക്കുകയും സാധുവായ 80G സർട്ടിഫിക്കറ്റ് കൈവശം വയ്ക്കുകയും വേണം.

സംഭാവനയുടെ പരിധി പരിശോധിക്കുക – വ്യത്യസ്‌ത ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്ക് കിഴിവുകൾക്ക് അർഹമായ വ്യത്യസ്ത സംഭാവന പരിധികളുണ്ട്. ചില ഓർഗനൈസേഷനുകൾ സംഭാവന തുകയുടെ 100% കിഴിവ് അനുവദിക്കുന്നു, മറ്റുള്ളവർ 50% അല്ലെങ്കിൽ 25% കിഴിവ് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. നിങ്ങൾ സംഭാവന ചെയ്യുന്ന സ്ഥാപനത്തിന് ബാധകമായ നിർദ്ദിഷ്ട ശതമാനം പരിശോധിച്ച് പരിമിതപ്പെടുത്തേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്.

ഒരു രസീത് വാങ്ങുക – ഒരു സംഭാവന നൽകുമ്പോൾ, ചാരിറ്റബിൾ ഓർഗനൈസേഷനിൽ നിന്ന് നിങ്ങൾക്ക് ശരിയായ രസീത് അല്ലെങ്കിൽ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് ലഭിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് എല്ലായ്പ്പോഴും ഉറപ്പാക്കുക. നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുമ്പോൾ കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുമ്പോൾ തെളിവിനായി ഈ ഡോക്യുമെൻ്റ് നിർണായകമാണ്.

സെക്ഷൻ 80G പ്രകാരം കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത് ശരിയായ ഡോക്യുമെൻ്റേഷനും നിർദ്ദിഷ്ട വ്യവസ്ഥകൾ പാലിക്കേണ്ടതുമാണെന്ന് ഓർത്തിരിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. കൂടാതെ, കൃത്യമായ മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശത്തിനും ഈ വ്യവസ്ഥയുടെ നേട്ടങ്ങൾ പരമാവധി പ്രയോജനപ്പെടുത്തുന്നതിനും ഒരു ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലിനെയോ സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയ സാമ്പത്തിക ഉപദേഷ്ടാവിനെയോ സമീപിക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.

വീട്ടു വാടക അലവൻസ് (HRA)

നിങ്ങൾ വാടക വീട്ടിൽ താമസിക്കുകയും നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിൻ്റെ ഭാഗമായി HRA ലഭിക്കുകയും ചെയ്താൽ നിങ്ങൾക്ക് HRA ഇളവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. വീട്ടു വാടക അലവൻസിൽ (HRA) കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന്, ഇനിപ്പറയുന്ന വ്യവസ്ഥകൾ പാലിക്കേണ്ടതുണ്ട്:

വാസയോഗ്യമായ താമസം – നിങ്ങൾ വാടകയ്ക്ക് നൽകുന്ന ഒരു വാടക വീട്ടിൽ/അപ്പാർട്ട്മെൻ്റിൽ താമസിക്കണം. നിങ്ങൾ സ്വയം ഉടമസ്ഥതയിലുള്ള ഒരു വീട്ടിലോ വാടക നൽകാത്ത ഒരു വീട്ടിലോ ആണ് താമസിക്കുന്നതെങ്കിൽ HRA ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല.

തൊഴിൽ ആവശ്യകത – ജോലി ചെയ്യുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് മാത്രമേ HRA ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ, കൂടാതെ അവരുടെ ശമ്പളത്തിൻ്റെ ഒരു ഘടകമായി HRA സ്വീകരിക്കുന്നുണ്ടാവുകയും വേണം.

വാടക പേയ്‌മെൻ്റ് – വാടകയ്ക്ക് എടുത്ത വീടിനായി നിങ്ങൾ യഥാർത്ഥത്തിൽ ഭൂവുടമയ്ക്ക് വാടക നൽകുന്നുണ്ടായിരിക്കണം.

വാടക രസീതുകൾ – വാടക അടച്ചതിൻ്റെ തെളിവായി നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയ്ക്ക് വാടക രസീതുകൾ നൽകേണ്ടതുണ്ട്. വാടക രസീതുകളിൽ ഭൂവുടമയുടെ പേര്, വിലാസം, വാടക കാലയളവ്, അടച്ച തുക തുടങ്ങിയ വിശദാംശങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുത്തണം. കൂടാതെ 1000 രൂപയ്ക്ക് മുകളിലുള്ള വാടകയുടെ കാര്യത്തിൽ ഭൂവുടമയുടെ പാൻ ആവശ്യമാണ്. പ്രതിവർഷം 1,00,000/-.

വാടക രസീതുകൾ – വാടക അടച്ചതിൻ്റെ തെളിവായി നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയ്ക്ക് വാടക രസീതുകൾ നൽകേണ്ടതുണ്ട്. വാടക രസീതുകളിൽ ഭൂവുടമയുടെ പേര്, വിലാസം, വാടക കാലയളവ്, അടച്ച തുക തുടങ്ങിയ വിശദാംശങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുത്തണം. കൂടാതെ പ്രതിവർഷം 1,00,000/-രൂപയ്ക്ക് മുകളിലുള്ള വാടകയുടെ കാര്യത്തിൽ ഭൂവുടമയുടെ പാൻ നമ്പർ ആവശ്യമാണ്.

വാടക കരാർ – നിങ്ങളും ഭൂവുടമയും തമ്മിൽ ഒരു വാടക കരാറോ പാട്ട കരാറോ ഉണ്ടായിരിക്കുന്നതാണ് ഉചിതം. നിർബന്ധമല്ലെങ്കിലും, വാടക ക്രമീകരണത്തിൻ്റെ ആധികാരികത സ്ഥാപിക്കാൻ ഇത് സഹായിക്കുന്നു.

കിഴിവിന് അർഹമായ എച്ച്ആർഎയുടെ തുക ചില പരിധികൾക്ക് വിധേയമാണ് എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതാണ്.

ഇനിപ്പറയുന്ന മൂന്ന് തുകകളിൽ ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ തുക കിഴിവായി ക്ലെയിം ചെയ്യാം:

• തൊഴിലുടമയിൽ നിന്ന് ലഭിച്ച യഥാർത്ഥ എച്ച്ആർഎ
• ശമ്പളത്തിൻ്റെ 10% കുറച്ചാണ് വാടക നൽകിയത് എങ്കിൽ
• മെട്രോ നഗരങ്ങളിൽ താമസിക്കുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് അടിസ്ഥാന ശമ്പളത്തിൻ്റെ 50% (അല്ലെങ്കിൽ മെട്രോ ഇതര നഗരങ്ങൾക്ക് 40%)

സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ

അടുത്തിടെ അവതരിപ്പിച്ച, ഈ കിഴിവ് യഥാർത്ഥ ചെലവ് പരിഗണിക്കാതെ ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന ഒരു നിശ്ചിത തുക നൽകുന്നു. 2022-23 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ, ഇന്ത്യയിലെ ശമ്പളമുള്ള വ്യക്തികൾക്കുള്ള സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ 50,000 രൂപയായി സജ്ജീകരിച്ചിരിക്കുന്നു. അതായത് വ്യക്തികൾക്ക് ഏതെങ്കിലും അനുബന്ധ രേഖകളോ യഥാർത്ഥ ചെലവുകളുടെ തെളിവോ നൽകാതെ തന്നെ അവരുടെ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ട വരുമാനത്തിൽ നിന്നും 50,000 രൂപ കുറയ്ക്കാൻ കഴിയും.

സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നുവെന്ന് മനസിലാക്കാൻ നമുക്ക് ഒരു ഉദാഹരണം നോക്കാം

നിങ്ങൾ 7 ലക്ഷം രൂപ വാർഷിക വരുമാനമുള്ള ശമ്പളമുള്ള വ്യക്തിയാണെന്ന് കരുതുക.കിഴിവുകളോ ഇളവുകളോ പരിഗണിക്കാതെ, നിങ്ങളുടെ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ട വരുമാനം 7 ലക്ഷം രൂപയാണ്

എന്നിരുന്നാലും, സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ50,000 രൂപ കുറക്കുന്നതോടെ നിങ്ങളുടെ നികുതി വരുമാനം 6.5 ലക്ഷം രൂപയായി കുറയ്ക്കാം. ഈ കിഴിവ് എല്ലാ ശമ്പളമുള്ള വ്യക്തികൾക്കും അവരുടെ യഥാർത്ഥ ചെലവുകൾ പരിഗണിക്കാതെ ബാധകമാണ്.

ആദായനികുതി നിയമത്തിൻ്റെ വിവിധ വകുപ്പുകൾക്ക് കീഴിൽ ലഭ്യമായ മറ്റ് ഇളവുകളിൽ നിന്നും കിഴിവുകളിൽ നിന്നും ഒരു പ്രത്യേക കിഴിവ് ആണ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. നിങ്ങളുടെ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ട വരുമാനം കൂടുതൽ കുറയ്ക്കുന്നതിന്, നിർദ്ദിഷ്‌ട ഉപകരണങ്ങളിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് സെക്ഷൻ 80 സി പ്രകാരമുള്ള മറ്റ് കിഴിവുകൾ നിങ്ങൾക്ക് തുടർന്നും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

നികുതി സ്ലാബുകൾക്കുള്ളിൽ നികുതി ആസൂത്രണത്തിനുള്ള ടിപ്‌സുകൾ

നികുതി സ്ലാബുകൾക്കുള്ളിൽ നികുതി ആസൂത്രണം ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്നതിന്, ഇനിപ്പറയുന്ന ടിപ്‌സുകൾ പരിഗണിക്കുക:

കിഴിവുകൾ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുക: നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നതിന്, സെക്ഷൻ 80C, 80D, 80CCD, 80G എന്നിങ്ങനെയുള്ള ആദായനികുതി നിയമത്തിൻ്റെ വിവിധ വകുപ്പുകൾക്ക് കീഴിൽ ലഭ്യമായ കിഴിവുകൾ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുക.

ശമ്പള ഘടന ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുക: സാധ്യമെങ്കിൽ, നികുതി രഹിത അലവൻസുകളും റീഇംബേഴ്‌സ്‌മെൻ്റുകളും ഉൾപ്പെടുത്തി നിങ്ങളുടെ ശമ്പള ഘടകങ്ങൾ രൂപപ്പെടുത്തുക, നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം കുറയ്ക്കുക.

അപ്‌ഡേറ്റായി തുടരുക, പ്രൊഫഷണൽ മാർഗനിർദേശം തേടുക

ഓരോ കേന്ദ്ര ബജറ്റിലും നികുതി സ്ലാബുകൾ മാറിയേക്കാം. കൃത്യമായ നികുതി ആസൂത്രണവും നിലവിലെ നിയന്ത്രണങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതും ഉറപ്പാക്കുന്നതിന് നികുതി നിരക്കുകളിലേക്കോ പരിധികളിലേക്കോ ഉള്ള ഏതെങ്കിലും പുനരവലോകനങ്ങളെക്കുറിച്ച് അപ്‌ഡേറ്റ് ചെയ്യേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. ഒരു നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്നോ സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയ സാമ്പത്തിക ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്നോ ഉപദേശം തേടുന്നത് വ്യക്തിഗത സാമ്പത്തിക ഉപദേശം നൽകാനും ബാധകമായ നികുതി സ്ലാബുകൾക്കുള്ളിൽ നികുതി ആസൂത്രണ തന്ത്രങ്ങളെക്കുറിച്ച് അറിവുള്ള തീരുമാനങ്ങൾ എടുക്കാനും നിങ്ങളെ സഹായിക്കും.